การจัดการ ภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นหนึ่งในหน้าที่สำคัญที่เจ้าของธุรกิจทุกคนต้องปฏิบัติตามเพื่อให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย การปฏิบัติตามขั้นตอนอย่างถูกต้องช่วยลดความเสี่ยงจากค่าปรับต่าง ๆ พร้อมกับสร้างความน่าเชื่อถือในสายตาของคู่ค้าและสรรพากร ในบทความนี้เราจะมาแนะนำขั้นตอนการยื่นภาษีที่จำเป็นแบบละเอียด รวมถึงการตรวจสอบให้ครบถ้วนตามกำหนดเวลา
1. จดทะเบียนกิจการ
การจดทะเบียนธุรกิจมีขั้นตอนแรกคือการเลือกประเภทการจดทะเบียนที่เหมาะสม เนื่องจากประเภทของกิจการ เช่น กิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัทจำกัด ส่งผลโดยตรงต่อการคำนวณ ภาษีเงินได้นิติบุคคล ที่ต้องเสีย นอกจากนี้ หากธุรกิจของคุณมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เพื่อการจัดการภาษีที่ถูกต้องและครบถ้วน
2. คำนวณและยื่นภาษี
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ธุรกิจต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 เพื่อรายงานผลประกอบการประจำปี โดยต้องคำนวณกำไรสุทธิที่เกิดขึ้นหลังหักค่าใช้จ่ายทุกประการ ซึ่งการคำนวณภาษีที่ถูกต้องจะช่วยให้ธุรกิจไม่เสียภาษีเกินความจำเป็น
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
ทุกเดือนธุรกิจจะต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 เพื่อรายงานยอดขายและยอดซื้อที่เกิดขึ้น โดยการคำนวณจากภาษีขายที่จัดเก็บจากลูกค้าหักด้วยภาษีซื้อที่ชำระไปให้กับคู่ค้า
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
สำหรับการจ่ายเงินให้พนักงานหรือผู้ให้บริการภายนอก จะต้องคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามกฎหมาย และยื่นแบบ ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 ขึ้นอยู่กับลักษณะการจ่ายเงิน โดยการยื่นที่ครบถ้วนช่วยหลีกเลี่ยงการถูกเรียกตรวจสอบและค่าปรับ
3. จัดทำเอกสารและบันทึกบัญชี
การบันทึกบัญชีอย่างมีระบบและการจัดทำเอกสารรับจ่าย เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน และใบแจ้งหนี้ จะช่วยให้การยื่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นไปอย่างถูกต้อง รวมถึงช่วยให้สามารถยื่นงบการเงินได้ครบถ้วนตามข้อกำหนด
4. ยื่นงบการเงินประจำปี
จัดทำงบการเงิน เช่น งบดุลและงบกำไรขาดทุน เพื่อยื่นต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้าและกรมสรรพากรเป็นประจำทุกปี โดยงบการเงินเหล่านี้จะต้องยื่นพร้อมกับแบบ ภ.ง.ด.50 เพื่อแสดงผลประกอบการของธุรกิจอย่างครบถ้วน
5. วางแผนและตรวจสอบภาษี
การตรวจสอบภาษีเพื่อวางแผนการจ่ายภาษีล่วงหน้ามีประโยชน์มาก เพราะช่วยลดความผิดพลาดในการคำนวณ รวมถึงสามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจได้รับตามข้อกำหนด เพื่อช่วยให้ธุรกิจเสียภาษีอย่างเหมาะสม
6. การตรวจสอบและยื่นภาษีให้ครบถ้วนตามกำหนดเวลา
การยื่นภาษีให้ครบถ้วนตามกำหนดเวลาช่วยหลีกเลี่ยงค่าปรับและการเสียค่าดอกเบี้ยที่อาจเกิดขึ้น กำหนดเวลาสำคัญมีดังนี้:
ภาษีเงินได้นิติบุคคลกลางปี (แบบ ภ.ง.ด.51): ยื่นภายใน 2 เดือนหลังจากครบครึ่งปีทางการเงิน (ช่วงเดือนกรกฎาคมถึงสิงหาคม ขึ้นอยู่กับปีบัญชีของบริษัท)
ภาษีเงินได้นิติบุคคลปลายปี (แบบ ภ.ง.ด.50): ยื่นภายใน 150 วันหลังสิ้นปีบัญชี
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (แบบ ภ.พ.30): ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (แบบ ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53): ยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
การจัดการเวลาและเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนล่วงหน้าจะช่วยให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น และลดความเสี่ยงที่จะถูกปรับหรือเรียกตรวจสอบในอนาคต
การยื่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล และภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจมีขั้นตอนหลายประการที่ต้องปฏิบัติตาม การจัดการภาษีอย่างมีประสิทธิภาพและครบถ้วนจะช่วยให้ธุรกิจของคุณปฏิบัติตามกฎหมาย และเสริมสร้างความน่าเชื่อถือในสายตาของคู่ค้า
หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจัดการ ภาษีเงินได้นิติบุคคล และบริการบัญชีอื่น ๆ
iACC Professional พร้อมให้คำปรึกษาและสนับสนุนธุรกิจของคุณด้วยบริการที่ครอบคลุม ตั้งแต่การจัดทำบัญชี ยื่นภาษี วางแผนภาษี ไปจนถึงการจัดทำงบการเงิน เรามุ่งมั่นที่จะช่วยให้ธุรกิจของคุณดำเนินไปอย่างราบรื่นและมีประสิทธิภาพ หากคุณสนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม ติดต่อเราได้ที่
iACC Professional เราพร้อมเป็นพันธมิตรที่คุณวางใจ